Reporting Mitarbeiter Aktienoptionen

Home Articles. Employee Stock Options Fact Sheet. Traditionell wurden Aktienoptionspläne als Weg für Unternehmen verwendet, um Top-Management und wichtige Mitarbeiter zu belohnen und ihre Interessen mit denen des Unternehmens und anderer Gesellschafter zu verknüpfen Immer mehr Unternehmen betrachten jedoch jetzt Alle ihre Mitarbeiter als Schlüssel Seit den späten 1980er Jahren hat sich die Zahl der Personen, die Aktienoptionen halten, um neunfach gestiegen. Während die Optionen die prominenteste Form der individuellen Eigenkapitalvergütung sind, sind eingeschränkte Aktien, Phantom Stock und Aktienwertsteigerungen in der Popularität gewachsen Und sind auch eine Überlegung wert. Broad-basierte Optionen bleiben die Norm in High-Tech-Unternehmen und haben sich auch in anderen Branchen weit verbreitet verwendet Größere, öffentlich gehandelte Unternehmen wie Starbucks, Southwest Airlines und Cisco geben nun Aktienoptionen für die meisten Oder alle ihre Angestellten Viele Non-High-Tech, eng verbundenen Unternehmen sind auch in die Reihen. Sie von 2014, die General Social Survey schätzte, dass 7 2 Angestellte hielten Aktienoptionen, vermutlich mehrere hunderttausend Mitarbeiter, die andere Formen des individuellen Eigenkapitals haben. Das ist im Jahr 2001 jedoch von ihrem Höhepunkt, als die Zahl etwa 30 höher war. Der Rückgang resultierte im Wesentlichen aus Änderungen der Rechnungslegungsvorschriften Und erhöhter Aktionärsdruck, um die Verwässerung von Aktienprämien in öffentlichen Unternehmen zu reduzieren. Was ist eine Aktienoption. Eine Aktienoption gibt einem Mitarbeiter das Recht, eine bestimmte Anzahl von Aktien an der Gesellschaft zu einem festen Preis für eine bestimmte Anzahl von Jahren zu kaufen Der Preis Bei dem die Option erbracht wird, wird der Zuschusspreis genannt und ist in der Regel der Marktpreis zum Zeitpunkt der Gewährung der Optionen. Mitarbeitern, denen Aktienoptionen gewährt wurden, hoffen, dass der Aktienkurs steigen wird und dass sie in der Lage sind, durch Ausübung einzuzahlen Kauf der Aktie zum niedrigeren Stipendienpreis und dann den Verkauf der Aktie zum aktuellen Marktpreis Es gibt zwei Hauptarten von Aktienoptionsprogrammen mit jeweils einmaligen Regeln und steuerlichen Konsequenzen Nicht-qualifizierte Aktienoptionen und Anreizaktienoptionen ISOs. Stock-Optionspläne können flexibel für Unternehmen sein, um das Eigentum an Mitarbeitern zu teilen, sie für die Leistung zu belohnen und ein motiviertes Personal zu gewinnen und zu behalten. Für wachstumsorientierte kleinere Unternehmen sind die Optionen ein toller Weg, um Bargeld zu bewahren und den Mitarbeitern ein Stück künftiges Wachstum zu geben. Sie haben auch Sinn für öffentliche Firmen, deren Leistungspläne gut etabliert sind, aber die Mitarbeiter in Besitz nehmen wollen. Der verwässernde Effekt von Optionen, auch wenn er den meisten Mitarbeitern gewährt wird, ist in der Regel sehr Klein und kann durch ihre potenzielle Produktivität und Mitarbeiter Retention Vorteile ausgeglichen werden. Optionen sind jedoch nicht ein Mechanismus für bestehende Besitzer, um Aktien zu verkaufen und sind in der Regel für Unternehmen, deren zukünftiges Wachstum unsicher ist. Sie können auch weniger ansprechend in kleinen, eng gehalten werden Unternehmen, die nicht öffentlich gehen oder verkauft werden wollen, weil sie es schwierig finden können, einen Markt für die Aktien zu schaffen. Stock-Optionen und Emplo Yee Ownership. Are Optionen Besitz Die Antwort hängt davon ab, wen Sie fragen, Befürworter fühlen, dass Optionen sind wahres Eigentum, weil die Mitarbeiter nicht erhalten sie kostenlos, aber muss sich ihr eigenes Geld, um Aktien zu kaufen Andere, aber glauben, dass, weil Optionspläne ermöglichen Mitarbeiter Um ihre Aktien kurzfristig nach der Gewährung zu veräußern, diese Optionen schaffen keine langfristige Eigentumsverhältnisse und Einstellungen. Die endgültige Auswirkung eines Mitarbeiterbeteiligungsplans, einschließlich eines Aktienoptionsplans, hängt sehr stark von der Gesellschaft und ihren Zielen ab Planen, sein Engagement für die Schaffung einer Besitzkultur, die Höhe der Ausbildung und Bildung, die es in die Erläuterung des Plans, und die Ziele der einzelnen Mitarbeiter, ob sie Geld wollen eher früher als später In Unternehmen, die ein echtes Engagement für die Schaffung einer Besitz Kultur, Aktienoptionen können ein bedeutender Motivator sein Firmen wie Starbucks, Cisco und viele andere ebnen den Weg und zeigen, wie effektiv ein Aktienoptionsplan sein kann Sei mit einem echten Engagement für die Behandlung von Mitarbeitern wie Besitzer. Praktische Überlegungen. Generisch, bei der Gestaltung eines Optionsprogramms müssen Unternehmen sorgfältig prüfen, wie viel Lager sie bereit sind, zur Verfügung zu stellen, wer wird Optionen erhalten und wie viel Beschäftigung wachsen wird So dass die richtige Anzahl von Aktien pro Jahr gewährt wird Ein häufiger Fehler ist es, zu viele Optionen zu früh zu gewähren, so dass kein Platz für zusätzliche Optionen für zukünftige Mitarbeiter. Eines der wichtigsten Überlegungen für die Planung Design ist ihr Zweck ist der Plan beabsichtigt Um alle Mitarbeiter im Unternehmen zu versorgen oder einfach nur einen Vorteil für einige Schlüsselpersonen zu leisten. Wünscht das Unternehmen, langfristiges Eigentum zu fördern oder ist es ein einmaliger Vorteil Ist der Plan als eine Möglichkeit, Mitarbeiterbesitz zu schaffen oder einfach ein Weg zur Schaffung eines zusätzlichen Mitarbeiters Die Antworten auf diese Fragen werden bei der Festlegung spezifischer Plancharakteristika wie z. B. Förderfähigkeit, Zuteilung, Ausübung, Bewertung, Riods und Aktienkurs. Wir veröffentlichen The Stock Options Book, eine sehr detaillierte Anleitung zu Aktienoptionen und Aktienkaufpläne. Stay Informed. Your Complete Guide zu Mitarbeiter Aktienoptionen und Steuerberichterstattung Forms. Employers oft Kompensieren Mitarbeiter mit anderen Leistungen als nur ein Pay-Check Aktienoptionen und Aktienkauf Pläne werden immer beliebter. Hier sind einige der häufiger Mitarbeiter Aktienoptionen und Pläne, und die notwendigen Steuerberichterstattung Formulare, um Steuer Zeit weniger stressig. Employee Aktienoptionen und Pläne. Employee Stock Purchase Pläne ESPP. Dieses freiwillige Programm, das durch Ihren Arbeitgeber zur Verfügung gestellt wird, ermöglicht es Ihnen, Lohn-und Gehaltsabrechnung Beiträge verwendet werden, um Unternehmen Aktien zu einem Rabatt kaufen Der Rabatt kann bis zu 15 niedriger als der Marktpreis. Generisch gibt es eine Angebotsperiode, in der der Mitarbeiter Kann für dieses Programm Beiträge leisten. Der Marktpreis der Aktie für den Kauf wird dann am Kaufdatum ermittelt, zu welchem ​​Zeitpunkt die Mitarbeiterbeiträge E verwendet, um Aktien zu kaufen mit einem Abschlag auf die Mitarbeiter shalhalBBas, wie lange der Mitarbeiter hält die Aktie, wird der Rabatt als ordentliches Einkommen und in Form W-2 von der Arbeitgeber nichtqualifizierenden Position oder es gilt als Kapitalgewinn Einkommen und Zum Zeitpunkt der Veräußerungsqualifikationsposition bilanziert. Für nichtqualifizierende Positionen ist Ihre bereinigte Kostenbasis die Entschädigungserlöse, die auf dem Formular W-2 zuzüglich Ihrer Anschaffungskosten ausgewiesen werden. Für die Qualifikationspositionen ist Ihre Kostenbasis einfach die Anschaffungskosten, die es ermöglichen, den erhaltenen Rabatt zu melden Als Kapitalgewinn anstelle von ordentlichen Einkommen. Restricted Stock Units RSU. Diese Aktieneinheiten werden an einen Mitarbeiter als Form der Entschädigung vergeben Der Mitarbeiter erhält nicht die Aktie zum Zeitpunkt der Auszeichnung, sondern hat einen spezifischen Weste Plan, wenn die Der Mitarbeiter erhält die Aktie. Zu dem Zeitpunkt, an dem die Aktie gewann, erhält der Mitarbeiter die Anteile und der Marktwert FMV der zu diesem Zeitpunkt erhaltenen Aktien gilt als inc Ome Abhängig von dem Plan des Arbeitgebers können Sie zahlen, um Steuern auf das Einkommen zu zahlen, wenn die Aktie vergeben wird, zum Zeitpunkt der Lagerweste oder am Weste-Datum. Der Betrag, der Ihnen als Einkommen auf Formular W-2 gemeldet wird Von Ihrem Arbeitgeber zu dem Zeitpunkt der Lager Westen wird dann Ihre bereinigte Kostenbasis in diesen Aktieneinheiten. Incentive Stock Optionen ISO. Die Anforderungen für ISO-Einheiten sind strenger und wiederum bieten eine günstigere steuerliche Behandlung. ISO Einheiten müssen für mindestens gehalten werden Ein Jahr nach Ausübung der Optionen Darüber hinaus können Sie die Aktien bis mindestens zwei Jahre nach der Vergabe der Optionen nicht veräußern. Aus diesen Gründen wird jeder Rabatt, den Sie beim Erwerb dieser Optionen erhalten, als langfristiger Kapitalgewinn besteuert Ergibt einen niedrigeren Steuersatz als das gewöhnliche Einkommen. Nequalifizierte Aktienoptionen NSO. While ISO-Einheiten sind restriktiver, NSO-Einheiten sind allgemeiner Diese Aktienoptionen generieren ordentliche Erträge und einen Kapitalgewinnverlust. Wenn diese Optionen gewährt werden, werden sie bei einemVorgegebenen Preis Dies ermöglicht es dem Mitarbeiter, diese Optionen zu diesem Preis unabhängig von der Aktie Preis am Tag der Ausübung der Option ausüben. Wenn Option ausgeübt wird, hat der Mitarbeiter ein normales Einkommen für die Differenz zwischen dem Preis, den sie zahlen Zuschuss Preis und die Messe Marktwert FMV an dem Tag, an dem sie den Aktienausübungspreis gekauft haben. Wenn Sie im laufenden Jahr irgendwelche Entschädigungseinkommen von Ihrem Arbeitgeber haben, ist dieses Einkommen auf dem Formular W-2 in Feld 1 enthalten. Wenn Sie irgendwelche Aktieneinheiten zur Deckung der Steuern verkauften, Diese Informationen sind auch in Form W-2 enthalten. Sie sollten die Boxen 12 und 14 überprüfen, da dies jedes Einkommen, das in Ihrem Formular W-2 in Bezug auf Ihre Mitarbeiteraktienoptionen enthalten ist, erklärt. Sie erhalten ein Formular 1099-B in der Jahr, in dem Sie die Aktienanteile veräußern Das Formular berichtet über einen Kapitalgewinn oder - verlust, der sich aus der Transaktion auf Ihre Steuererklärung ergibt. Sie sollten Ihre Anlageaufzeichnungen überprüfen, um den Kostenbasisbetrag auf Formular 1099-B zu überprüfen. Die Kostenbasis für Ihr Formular 1099-B ist Basierend auf inform Wenn Ihre zur Verfügung stehenden Informationen unvollständig sind, kann Ihr Kostenbasisbetrag nicht korrekt sein. Wenn Ihr Kostenbasisbetrag auf Formular 1099-B nicht mit Ihrer angepassten Kostenbasis auf der Grundlage Ihrer Unterlagen übereinstimmt, geben Sie einen Anpassungscode B in TaxACT ein , Ihr Formular W-2 wurde wahrscheinlich nicht mit Ihrer Kostenbasis auf Formular 1099-B aufgenommen, so dass Sie einen Anpassungsbetrag mit dem Code B eingeben möchten. Wenn Ihr Formular 1099-B einen Kostenbasisbetrag fehlt, müssen Sie noch berechnen und Berichten Sie Ihre Kostenbasis auf Ihre Steuererklärung. Form 3921 wird für Incentive-Aktienoptionen in dem Jahr, in dem sie an den Mitarbeiter übertragen werden, ausgegeben. Dieses Formular enthält die notwendigen Informationen, um den Verkauf dieser Einheiten ordnungsgemäß zu melden, wenn Sie sich entscheiden, sie in der Zukunft. Obwohl Sie don t müssen, um Informationen aus Form 3921 in Ihre Steuererklärung in das Jahr erhalten Sie das Formular erhalten, sollten Sie das Formular mit Ihrem Investment Datensätze zu speichern. Form 3922 ist für Mitarbeiter-Aktienoptionen, die Sie gekauft haben, aber nicht verkaufen. S Wenn Sie die Aktie nicht verkauft haben, sind die Haltedauer-Anforderungen nicht bestimmt worden. Daher hat der Arbeitgeber keine Entschädigungserlöse auf Ihrem Formular W-2 als ordentliches Einkommen. Das Geschäft 3922 wird Ihnen für Ihre zukünftige Verwendung ausgegeben, wenn Sie das verkaufen Einheiten und müssen das Einkommen auf Ihre Steuererklärung zu melden. Wie Form 3921, speichern Form 3922s mit Ihrem Investment Datensätze. TaxAct macht Vorbereitung und Einreichung Ihrer Steuern schnell, einfach und erschwinglich, so dass Sie Ihre maximale Rückerstattung Es ist das beste Angebot in der Steuer Start Frei jetzt oder melden Sie sich in Ihrem TaxAct Account. Thanks für die Informationen Ich habe eine Frage mein Steuerberater gewann t Datei meine 2014 Steuern ohne Formular 3921 Meine Firma s Buchhalter hat nie eingereicht oder verteilt eine dieser Formen und doesn t scheinen zu denken, sie re Notwendig habe ich meine Optionen im Jahr 2014 ausgeübt und verkauft im Jahr 2015 Ich habe eine Verlängerung auf meine Steuern bis Oktober, aber sollte ich darauf bestehen, erhalten Sie meine 3921 Ist es erforderlich, sie geben es mir. Thanks für Ihre Hilfe. Speak Your Mind Cancel reply. I F Sie erhalten eine Option, um Lager als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben, oder wenn Sie über die Option oder Lager erhalten, wenn Sie die Option ausüben Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen. Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienkaufplans oder einer Anreizaktienoption ISO-Plan gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Stockoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiteraktienkaufplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Besuchen der Veröffentlichung 525 Steuerpflichtig und Nontaxable Einkommen für die Unterstützung bei der Bestimmung, ob Sie eine gesetzliche oder eine nichtstatutarische Aktienoption gewährt wurden. Statutory Stock Options. If Ihrem Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel don t enthalten jede Menge in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie erhalten oder ausüben Option Allerdings können Sie in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie im Formular 6251 Anleitung Sie haben Taxa Ding Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie verkaufen die Aktie, die Sie gekauft haben, indem Sie die Option Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust Allerdings, wenn Sie don t treffen spezielle Haltefrist Anforderungen, müssen Sie zu behandeln Einkommen aus dem Verkauf als gewöhnlich Einkommen fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Lager s Disposition Siehe Publikation 525 für spezifische Details über die Art der Aktienoption, sowie Regeln für das Einkommen ist Berichtet und wie Einkommen für Einkommensteuer-Zwecke gemeldet wird. Incentive-Aktienoption - Nach dem Ausüben einer ISO sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 PDF erhalten, Ausübung einer Incentive-Aktienoption nach § 422 b Dieses Formular berichtet über wichtige Termine und Werte Um die korrekte Menge an Kapital und ordentlichen Einkommen zu bestimmen, wenn anwendbar, um auf Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Employee Stock Purchase Plan - Nach Ihrer ersten Übertragung oder Verkauf von Aktien durch Ausübung erworben Eine Option, die im Rahmen eines Mitarbeiter-Aktienkaufplans gewährt wird, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 PDF, Übernahme von Aktien, die über einen Mitarbeiter-Stock-Kaufplan unter Abschnitt 423 c erworben wurden. Dieses Formular gibt wichtige Termine und Werte an, die zur Ermittlung der korrekten Menge erforderlich sind Kapital und ordentliches Einkommen, das bei Ihrer Rücksendung gemeldet werden soll. Nichtstatutarische Aktienoptionen. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nichtstatutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, um sie einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht möglich ist Bestimmt. Readily Determined Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie leicht bestimmen, den fairen Marktwert der Option Verweisen Sie auf Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie leicht bestimmen können, den fairen Marktwert einer Option Und die Regeln zu bestimmen, wann Sie sollten Einkommen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren fairen Marktwert melden. Nicht leicht bestimmt Fair M Arket Wert - Die meisten nichtstatuti - onen Optionen haben keinen leicht ermittelbaren Marktwert Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert, gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen in den Ertrag den Marktwert der erhaltenen Aktie einbeziehen Auf Ausübung, weniger der Betrag bezahlt, wenn Sie die Option ausüben Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie verkaufen die Aktie erhalten Sie durch Ausübung der Option Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust Für spezifische Informationen und Berichterstattung Anforderungen, beziehen sich auf Zu Publikation 525.Seite zuletzt bewertet oder aktualisiert am 17. Februar 2017.